證監(jiān)會新聞發(fā)言人在16日召開的新聞通氣會上表示，自2012底啟動IPO財務(wù)專項檢查以來，已歷經(jīng)中介機構(gòu)自查、對自查報告審核及抽查三個階段，目前抽查工作的現(xiàn)場階段已全部結(jié)束。抽查中發(fā)現(xiàn)的問題在歸類匯總后將及時予以反饋，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的，將移交有關(guān)部門依法嚴(yán)肅處理。同時，證監(jiān)會正研究再融資儲架發(fā)行制度，暫無具體推出時間表。此外，證監(jiān)會表示，積極推動各類型機構(gòu)投資者有序參與國債期貨交易，已與財政部、人民銀行、銀監(jiān)會及保監(jiān)會成立國債期貨跨部委協(xié)調(diào)機制，以保障國債期貨平穩(wěn)推出和安全運行。
IPO核查抽查
和現(xiàn)場檢查結(jié)束
發(fā)言人表示，自2012底啟動IPO財務(wù)專項檢查以來，已歷經(jīng)中介機構(gòu)自查、對自查報告審核及抽查三個階段。其中，自查階段已于5月31日結(jié)束；審核部門對自查報告開展了全面審核，部分意見已反饋給發(fā)行人及中介機構(gòu)落實；抽查工作的現(xiàn)場階段已全部結(jié)束，抽查中發(fā)現(xiàn)的問題在歸類匯總后將及時予以反饋，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的，將移交有關(guān)部門依法嚴(yán)肅處理。
發(fā)言人透露，根據(jù)對自查報告的審核及抽查工作，發(fā)現(xiàn)部分發(fā)行人存在財務(wù)會計處理不合規(guī)、內(nèi)部控制薄弱、信息披露存在遺漏及描述不準(zhǔn)確等情況；部分中介機構(gòu)在執(zhí)業(yè)中未嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，流于形式，執(zhí)業(yè)質(zhì)量有待提高。對存在問題，審核部門將在反饋意見和日常審核監(jiān)管中予以關(guān)注并進行相應(yīng)處理。相關(guān)情況證監(jiān)會將通報給證券業(yè)協(xié)會等自律組織，并通過培訓(xùn)、座談等多種途徑通報給業(yè)內(nèi)，督促中介機構(gòu)歸位盡責(zé)，從根本上提高IPO信息披露質(zhì)量。
此外，江蘇證監(jiān)局對華西證券開展的江蘇美思德輔導(dǎo)工作驗收不予通過，有觀點認(rèn)為這是證監(jiān)會緩解IPO通道壓力的方式。對此，發(fā)言人表示，證監(jiān)會并未要求派出機構(gòu)在輔導(dǎo)驗收環(huán)節(jié)提高標(biāo)準(zhǔn)來緩解IPO審核壓力。嚴(yán)把輔導(dǎo)驗收關(guān)，是證監(jiān)會多年來的一貫要求，也是加強監(jiān)管執(zhí)法的具體舉措。保薦機構(gòu)（主承銷商）對擬上市公司進行輔導(dǎo)，由中國證監(jiān)會派出機構(gòu)對輔導(dǎo)工作情況進行監(jiān)管，是證監(jiān)會通過多年監(jiān)管實踐摸索建立的一套督促擬上市企業(yè)規(guī)范運作、盡快達(dá)到上市公司要求的做法。
正抓緊研究修訂
創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法
國務(wù)院辦公廳日前發(fā)布金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見，其中提到創(chuàng)業(yè)板的一些制度修改思路。對此，發(fā)言人透露，證監(jiān)會正抓緊研究修訂創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理辦法。總體思路是，在符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的基礎(chǔ)上，適當(dāng)放寬創(chuàng)業(yè)板對創(chuàng)新型、成長型企業(yè)的財務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，提高指標(biāo)的彈性，拓展創(chuàng)業(yè)板市場服務(wù)創(chuàng)新型、成長型企業(yè)的深度；同時，在前期工作基礎(chǔ)上，進一步研究制定創(chuàng)業(yè)板再融資規(guī)則，探索建立符合創(chuàng)業(yè)板企業(yè)特點的“小額、快速、靈活”的再融資機制，滿足創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)融資需求。上述兩項工作證監(jiān)會將在研究成熟并履行相關(guān)立法程序后發(fā)布實施。
發(fā)言人稱，國債期貨各項工作正有序推進。對于商業(yè)銀行參與國債期貨交易，證監(jiān)會正與各有關(guān)部門積極推進，總體來看進展比較順利。證監(jiān)會正會同有關(guān)各方，積極推動各類型的機構(gòu)投資者有序參與國債期貨交易。同時，證監(jiān)會與財政部、人民銀行、銀監(jiān)會及保監(jiān)會成立了國債期貨跨部委協(xié)調(diào)機制，保障國債期貨平穩(wěn)推出和安全運行。
針對鵬元資信在11超日債評級中存在的問題及證監(jiān)會在債市監(jiān)管協(xié)作工作中對風(fēng)險控制的考慮，發(fā)言人表示，為保護債券持有人利益，促進公司債券市場持續(xù)健康發(fā)展，證監(jiān)會擬從如下方面完善公司債券風(fēng)險防控機制：一是根據(jù)投資者的風(fēng)險識別與承受能力完善投資者適當(dāng)性管理，積極健全不同風(fēng)險類別的公司債券的發(fā)行與上市流轉(zhuǎn)的相關(guān)制度。二是強化對公司債券發(fā)行人、相關(guān)中介機構(gòu)的行政監(jiān)管和自律管理，進一步明晰其權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，督導(dǎo)市場參與各方歸位盡責(zé)。三是要求證券公司向客戶銷售公司債券時，應(yīng)當(dāng)了解和評估投資者的風(fēng)險識別和承擔(dān)能力，并充分揭示風(fēng)險。四是構(gòu)建公司債券償債風(fēng)險監(jiān)測的綜合體系，由證券交易所與各證監(jiān)局持續(xù)監(jiān)測公司債券償付風(fēng)險。五是進一步完善償債風(fēng)險的應(yīng)急處理預(yù)案。
對于在互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮沖擊下，證監(jiān)會如何加強基金銷售及相關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管問題，發(fā)言人表示，總體來看，互聯(lián)網(wǎng)基金銷售業(yè)務(wù)的整體監(jiān)管法律法規(guī)框架已初步建立。監(jiān)管部門將進一步加強對各種新業(yè)務(wù)模式的跟蹤和研究，適時完善監(jiān)管機制、改進監(jiān)管措施，堅持保障基金銷售結(jié)算資金安全、防止銷售欺詐誤導(dǎo)、保護投資人權(quán)益等基本原則，尊重互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的自身發(fā)展規(guī)律，為市場創(chuàng)新發(fā)展提供制度保障、創(chuàng)造良好環(huán)境。
部分公司年報業(yè)績
真實性存疑
證監(jiān)會16日發(fā)布《2012年上市公司執(zhí)行會計準(zhǔn)則監(jiān)管報告》及《上市公司2012年年報監(jiān)管情況階段性通報》。年報監(jiān)管信息顯示，截至2013年4月30日，2492家上市公司披露了2012年年度報告。從年報監(jiān)管情況來看，上市公司信息披露質(zhì)量和財務(wù)報告審計質(zhì)量進一步提高，透明度增強，內(nèi)部控制評價及內(nèi)控審計工作穩(wěn)步推進，上市公司規(guī)范運作意識增強，治理水平有所提升。同時，仍有部分公司業(yè)績真實性存疑，信息披露有效性和針對性不足，內(nèi)控信息披露可比性差，財務(wù)會計處理不恰當(dāng)，審計程序不充分，公司治理與規(guī)范運作有待進一步完善，特殊行業(yè)、新業(yè)務(wù)、海外業(yè)務(wù)也對信息披露提出新的挑戰(zhàn)。上市公司年報監(jiān)管下半年將以現(xiàn)場監(jiān)管為主，目前各證監(jiān)局正在集中進行年報現(xiàn)場檢查，證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部門也選取了10家上市公司牽頭開展現(xiàn)場檢查。
會計準(zhǔn)則監(jiān)管報告則盤點了財務(wù)報告編制披露情況，認(rèn)為總體上符合披露要求，但在個別方面仍存在較為突出的問題，需加以改進，主要包括：部分公司財務(wù)報告存在低級錯誤，披露的嚴(yán)肅性有待提高。會計政策披露缺乏針對性，與投資決策的相關(guān)性有待加強。業(yè)務(wù)模式、盈利模式不斷創(chuàng)新，涉及的會計問題有待研究。個別公司涉嫌存在會計和信息披露虛假問題，有待進一步核查。
證監(jiān)會表示，將繼續(xù)通過明確會計準(zhǔn)則執(zhí)行口徑、細(xì)化信息披露要求、加大對會計事務(wù)所監(jiān)管力度等方式，對年報分析中發(fā)現(xiàn)的會計、審計和內(nèi)控實施問題進行跟蹤處理。下一步將與財政部共同研究解決會計準(zhǔn)則執(zhí)行問題，并細(xì)化信息披露要求，提高信息披露質(zhì)量和透明度。統(tǒng)一內(nèi)部控制評價報告參考格式，提高內(nèi)控咨詢服務(wù)質(zhì)量，加強監(jiān)管，督促相關(guān)公司、審計機構(gòu)及時整改。 |
