傳統(tǒng)的保險(xiǎn)代理行業(yè)，一直以來都是連接上游保險(xiǎn)公司，下游B端和C端，在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代似乎難有商業(yè)模式破局的空間。在河北，專業(yè)從事保險(xiǎn)代理、公估、經(jīng)紀(jì)、電子商務(wù)等金融中介業(yè)務(wù)于一體的中蟻集團(tuán)，近日發(fā)布了企業(yè)用工節(jié)稅平臺(tái)“保保多”和“保多保”，試圖以企業(yè)財(cái)稅剛需為入口，重塑保險(xiǎn)代理行業(yè)的商業(yè)模式邏輯。從保險(xiǎn)到財(cái)稅，從財(cái)稅回歸保險(xiǎn)，保保多“重做”了一遍保險(xiǎn)代理行業(yè)。
打造財(cái)稅剛需
在做保保多和保多保平臺(tái)之前，中蟻集團(tuán)董事長張紹新在保險(xiǎn)行業(yè)已經(jīng)歷練了快30年，在行業(yè)內(nèi)擁有很大的能量。
中蟻集團(tuán)董事長張紹新
從中國人保出身的張紹新，進(jìn)入民營保險(xiǎn)代理行業(yè)后創(chuàng)造了一種發(fā)展模式，即通過橫向跨界，打通了保險(xiǎn)代理、經(jīng)紀(jì)、公估等中介行業(yè)的全牌照。
憑借優(yōu)越的業(yè)務(wù)縱深，中蟻得以在上游連接人保、平安、太平洋、中華聯(lián)合等20多家產(chǎn)險(xiǎn)公司，以及富德生命人壽、渤海人壽、長城人壽、泰康養(yǎng)老、 光大永明人壽、中國人壽、中國平安人壽等十幾家壽險(xiǎn)公司;在下游則發(fā)展出220多家分支營業(yè)機(jī)構(gòu)，擁有12 000名外勤保險(xiǎn)銷售人員，每月可獲得1億多元保費(fèi)。
然而，張紹新并不滿足于現(xiàn)狀，在他心中一直懷揣著一個(gè)課題，即如何迎接互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代的挑戰(zhàn)，把嚴(yán)重依賴線下渠道的保險(xiǎn)代理行業(yè)帶到移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的線上渠道。
張紹新最后發(fā)現(xiàn)，基于線上存在的財(cái)稅平臺(tái)，正是保險(xiǎn)代理行業(yè)的突破口。
眾所周知，我國最新的稅收管理信息系統(tǒng)工程“金稅四期”已經(jīng)陸續(xù)上線。與之前的稅收管理系統(tǒng)不同，金稅四期實(shí)現(xiàn)了企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查，稅務(wù)部門能夠掌握更多企業(yè)財(cái)稅信息。尤其是社保與稅務(wù)數(shù)據(jù)打通，稅務(wù)部門掌握社保、個(gè)稅、企稅的全面繳納數(shù)據(jù)，使得企業(yè)過去一些沒問題的“灰色操作”變得有問題。
比如，在新經(jīng)濟(jì)模式下，存在網(wǎng)約車司機(jī)、快遞小哥、網(wǎng)紅直播等大量兼職人員、自由職業(yè)者。企業(yè)對(duì)這類外包用工的報(bào)酬支付：如按傳統(tǒng)方式入賬，個(gè)人轉(zhuǎn)嫁個(gè)稅，企業(yè)稅負(fù)過高;如以發(fā)票公對(duì)公處理，個(gè)體方面在報(bào)稅環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)問題;如采取少報(bào)收入、入賬不報(bào)稅，稅務(wù)部門很快便能抓住端倪，查實(shí)后企業(yè)將面臨重罰。
過去，企業(yè)與外包人員的關(guān)系，就是支付報(bào)酬與提供服務(wù)的關(guān)系。“金稅四期”上線后，開啟社保入稅，企業(yè)開始期待一種既能減少社保成本，又能合理節(jié)稅的用工模式，也就是“靈活用工模式”。
靈活用工模式，是在企業(yè)和外包人員之間，設(shè)置一個(gè)財(cái)稅管理平臺(tái)，由企業(yè)與平臺(tái)簽署合作協(xié)議，再由平臺(tái)與外包人員簽署服務(wù)協(xié)議。具體實(shí)施時(shí)，由平臺(tái)下發(fā)全額傭金，并為企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，以經(jīng)營所得為外包人員委托代繳個(gè)稅，從而降低企業(yè)與外包人員的社保成本和稅負(fù)。
2019年，張紹新通過中蟻集團(tuán)旗下兩家公司，天津匯智網(wǎng)絡(luò)科技有限公司和天津中蟻電子商務(wù)有限公司，分別發(fā)布財(cái)稅平臺(tái)保保多和保多保，開始為企業(yè)提供靈活用工模式的財(cái)稅管理服務(wù)。
我們可以算一筆賬。
國內(nèi)某直播平臺(tái)上有主播100人，平臺(tái)每月支付主播費(fèi)用1 000萬元(稅后)，人均單月收入10萬元，對(duì)應(yīng)平臺(tái)月收入約1400萬元。
如不采用靈活用工模式，這家直播平臺(tái)每個(gè)月需繳納企業(yè)所得稅350萬元，個(gè)稅250萬元左右，增值稅84萬元，附加稅10.08萬元，各項(xiàng)稅負(fù)合計(jì)694.08萬元。
而如果與財(cái)稅平臺(tái)保保多或保多保簽署合作協(xié)議，財(cái)稅平臺(tái)再與主播簽署服務(wù)協(xié)議，實(shí)現(xiàn)靈活用工模式。這樣，直播平臺(tái)支付主播稅后收入的10%即100萬元給財(cái)稅平臺(tái)，財(cái)稅平臺(tái)可為直播平臺(tái)開具6%增值稅專用發(fā)票完成進(jìn)項(xiàng)抵扣，并可列支成本。
最終，直播平臺(tái)的企業(yè)所得稅降至90.57萬元，增值稅降至21.74萬元，附加稅2.61萬元，服務(wù)費(fèi)95萬元，各項(xiàng)成本合計(jì)209.92萬元。
這就意味著，保保多或保多保平臺(tái)可以幫助企業(yè)節(jié)省稅款484.16萬元/月，節(jié)稅比高達(dá)69%。
面對(duì)《商界評(píng)論》雜志的專訪，張紹新充滿自信地說，保保多和保多保一定將是企業(yè)的剛需。
入口級(jí)產(chǎn)品
著名商業(yè)模式專家大前研一先生曾講過，全球最核心的商業(yè)模式創(chuàng)新即轉(zhuǎn)移成本與掌握數(shù)據(jù)。
保保多和保多保恰恰符合以上兩項(xiàng)商業(yè)模式創(chuàng)新的特質(zhì)。
在轉(zhuǎn)移成本方面，保保多和保多保無疑將幫助所有依賴于勞動(dòng)力轉(zhuǎn)嫁的新經(jīng)濟(jì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅負(fù)優(yōu)化。比如中國最大的一手房代理銷售公司易居，通過勞務(wù)公司實(shí)現(xiàn)銷售人員外包，從而轉(zhuǎn)嫁了最大一部分成本。保保多和保多保能夠幫助像易居這樣的公司實(shí)現(xiàn)靈活用工模式的避稅。
而在數(shù)據(jù)保存與開發(fā)方面，保保多和保多保另有所圖。
張紹新非常了解保險(xiǎn)代理行業(yè)的痛點(diǎn)，在產(chǎn)品端缺乏真正的產(chǎn)品理解能力，代理關(guān)系始終無法真正觸達(dá)用戶;在銷售端則受制于渠道，用戶數(shù)據(jù)隨渠道變化，自身則處于非常尷尬的境地。
由中蟻集團(tuán)開發(fā)的保保多和保多保平臺(tái)則不同，它們首先在保險(xiǎn)代理公司的掌握之中，通過服務(wù)與用戶建立了深度的鏈接。
更重要的是，通過服務(wù)企業(yè)級(jí)用戶，保保多和保多保能夠掌握企業(yè)與保險(xiǎn)相關(guān)的各項(xiàng)關(guān)鍵數(shù)據(jù)，比如車輛信息、用工信息、固定資產(chǎn)信息等。因此，通過已建立的財(cái)稅服務(wù)關(guān)系，保保多和保多保能夠自然地切入到企業(yè)的保險(xiǎn)需求當(dāng)中，通過成熟的企業(yè)服務(wù)場(chǎng)景，取代過去只能由線下推銷才能完成的銷售流程。
按照張紹新的理解，保保多和保多保平臺(tái)可能會(huì)改變中蟻集團(tuán)的基因。過去，中蟻集團(tuán)是一家保險(xiǎn)代理銷售公司，而保保多和保多保則會(huì)讓其進(jìn)化為一家企業(yè)服務(wù)公司。在資本市場(chǎng)上，后者的估值是前者的數(shù)十倍。
與資本市場(chǎng)的數(shù)字不同，對(duì)一線的保險(xiǎn)銷售人員而言，變化可能是非常具體的。
保保多和保多保能夠促使一線的保險(xiǎn)銷售話語進(jìn)化為服務(wù)話語，替代性極強(qiáng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品被剛性的財(cái)稅產(chǎn)品包裹，銷售人員在面對(duì)客戶時(shí)的信心將顯著增強(qiáng)。
剛需性質(zhì)越明顯，保保多與保多保作為代理保險(xiǎn)產(chǎn)品入口的功能也就越強(qiáng)大。
最近，張紹新正在與多地的軍轉(zhuǎn)干部服務(wù)中心接洽，以幫助各地軍人退伍再就業(yè)的形式，吸納更多優(yōu)秀的人才加入到保保多和保多保的推廣渠道當(dāng)中。
面向軍轉(zhuǎn)干部進(jìn)行人才引進(jìn)，標(biāo)志著中蟻集團(tuán)的渠道拓展已經(jīng)箭在弦上。張紹新的信心在于，中蟻集團(tuán)擁有強(qiáng)大的平臺(tái)支撐，有強(qiáng)大的自營落地服務(wù)團(tuán)隊(duì)，與多地政府達(dá)成了戰(zhàn)略合作，能夠讓企業(yè)享受更好的政策支持。
張紹新介紹，中蟻集團(tuán)目前的渠道優(yōu)勢(shì)主要集中在河北、天津等省市。借助保保多和保多保平臺(tái)的全國推廣，中蟻的渠道優(yōu)勢(shì)將很快擴(kuò)展到全國更多的地方。
“救民企之急，解財(cái)稅之惑。”張紹新說，中蟻集團(tuán)一直都有一個(gè)愿景，成人達(dá)己，成人為人，以全員實(shí)現(xiàn)股東制實(shí)現(xiàn)誠信敬業(yè)，奉獻(xiàn)社會(huì)。
相信在不遠(yuǎn)的將來，保保多和保多保兩大財(cái)稅平臺(tái)，將促使中蟻集團(tuán)進(jìn)化為行業(yè)的“新物種”。
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